Vantagens e desvantagens do Regime de Lucro Real para atacadistas
Existem diversos processos e escolhas burocráticas que os negócios precisam efetivar para funcionar, em qualquer parte do mundo. No Brasil, parte desses processos envolve conhecer os regimes tributários existentes e qual é aquele que melhor se adequa à realidade da sua empresa.
No conteúdo de hoje, vamos falar sobre o regime tributário de lucro real, como ele funciona e quais são as vantagens e desvantagens desse sistema para as empresas do setor atacadista.
Afinal, através da escolha do melhor regime tributário para o setor de atuação e perfil da sua empresa, é possível economizar no pagamento de impostos e evitar prejuízos, itens essenciais para a solidez financeira de qualquer negócio.
Acompanhe com a gente esse guia completo para saber mais sobre as vantagens e desvantagens do regime de lucro real para atacadistas!
O que significa regime tributário e quais são eles?
Regime tributário é o nome dado ao conjunto de regras que determinam os cálculos que uma empresa vai utilizar para recolher os seus impostos e outras obrigações às quais ela estará submetida junto aos órgãos de controle fiscal, financeiro e contábil.
De uma forma geral, dizemos que existem três regimes tributários no Brasil: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Neste artigo, vamos nos aprofundar no regime de Lucro Real e entender o que ele significa.
Como funciona o regime tributário de Lucro Real?
O regime de Lucro Real tem como características o pagamento do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ), da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), do Programa da Interação Social (PIS) e do Financiamento da Seguridade Social (Confins).
Como o próprio nome do regime sugere, as alíquotas desses impostos são baseadas no lucro real apurado pela empresa, ou seja, no lucro de fato registrado, e não em qualquer tipo de projeção ou estimativa.
Por isso, o regime de Lucro Real é o mais indicado para empresas que operam com margens de lucro apertadas ou que estão operando no prejuízo, como é o caso de muitas empresas atacadistas.
O regime de Lucro Real se encaixa bem para companhias que possuem elevadas despesas com compra de insumos, matérias-primas, aluguéis, contas de energia, entre outras fontes de despesas que pressionam o caixa.
Via de regra, o Regime de Lucro Real também é adotado por empresas de grande porte, em função do maior controle que ele proporciona.
Quais as vantagens do Regime de Lucro Real para as empresas atacadistas?
Uma das principais vantagens do regime de Lucro Real é a possibilidade de compensação por prejuízos fiscais, já que a empresa pode ficar desobrigada do recolhimento de impostos caso esteja operando no prejuízo.
As empresas optantes pelo regime de Lucro Real podem apurar os valores tributários de forma mensal, trimestral ou anual. Dessa forma, cada companhia tem maior liberdade para organizar seu planejamento tributário conforme as necessidades analisadas.
Certamente, um dos maiores benefícios desse regime é que a apuração de impostos é feita sobre os valores reais de um negócio. Assim, mesmo que eventuais crises afetem a organização, a tributação será correspondente com o seu lucro naquele intervalo de tempo.
Além disso, em situações em que forem constatados prejuízos fiscais há a possibilidade de compensar os tributos e aproveitar os créditos do PIS e COFINS.
Confira algumas outras vantagens do Regime de Lucro Real para atacadistas:
- Manutenção de relatórios econômicos atualizados;
- Relatórios fiscais, balanço e balancete;
- Facilidade na organização de documentos para atendimento à fiscalização;
- Benefícios fiscais;
- Tributos sobre o lucro líquido.
Quais as desvantagens do Regime de Lucro Real para as empresas atacadistas?
No entanto, como tudo tem dois lados, o regime de Lucro Real também pode impor alguns desafios para a operação dos negócios. Entre eles, é importante destacar alguns como:
- A apuração desse regime é mais complexa, exigindo um controle mais rigoroso e uma equipe altamente preparada;
- Nesse regime, há uma maior burocracia, que consome mais recursos e tempo da empresa;
- A carga tributária pode ser potencialmente mais alta, quando comparado com outros regimes.
Quais empresas podem se enquadrar no regime de Lucro Real?
O regime de lucro real é uma opção para empresas cujo faturamento supera a marca de R$ 78 milhões anuais.
O regime de lucro real é opcional para as empresas atacadistas, sendo obrigatório para empresas que superam o faturamento de 78 milhões anuais.
Como consultar o regime tributário vigente em minha empresa?
Apesar de ser uma informação central e estratégica, muitos empreendedores podem não saber em qual regime tributário sua empresa está incluída. Porém, realizar essa consulta é mais simples do que parece.
- Acesse o site do Simples Nacional;
- Vá em “Simples Serviços”;
- Em seguida, clique em “Consultas Optantes”;
- Na página seguinte, clique novamente em “Consulta Optantes”;
- Agora, basta informar o CNPJ da empresa que deseja consultar.
No final da consulta, será mostrada uma tela com o título empresarial do negócio, além da sua situação e do período de enquadramento no regime Simples Nacional.
Consultoria especializada: uma forma segura de gerir o seu regime tributário
Como vimos nesse artigo, a escolha do regime tributário mais alinhado às necessidades e ao perfil da sua empresa pode ser fundamental para o sucesso do negócio a longo prazo.
Porém, o cenário tributário e fiscal brasileiro é cheio de detalhes e exceções que fazem com que gerir todo esse volume de informações seja desafiador. Por isso, a contratação de uma consultoria fiscal e contábil experiente deve ser considerada.
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